按照區(qū)黨工委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的2024年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，惠州市審計(jì)局仲愷高新區(qū)分局對(duì)區(qū)一級(jí)預(yù)算單位2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十條的規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況及總體評(píng)價(jià)

　　本次審計(jì)按照有關(guān)審計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的程序和方法實(shí)施，重點(diǎn)抽取了區(qū)社會(huì)事務(wù)管理局、區(qū)教育文化衛(wèi)生健康局、區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心等3家預(yù)算單位進(jìn)行審計(jì)，就部分資金管理使用情況延伸審計(jì)了相關(guān)單位。

　　審計(jì)結(jié)果表明，3家區(qū)一級(jí)預(yù)算單位提供的資料基本真實(shí)地反映了2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，各項(xiàng)支出基本符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）專項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范。一是部分單位履職缺位，未嚴(yán)格落實(shí)政策措施。二是部分單位對(duì)補(bǔ)助資金審核把關(guān)不嚴(yán)，多付或違規(guī)發(fā)放專項(xiàng)資金。

　　（二）建設(shè)工程項(xiàng)目管理不規(guī)范。部分單位對(duì)項(xiàng)目監(jiān)管不嚴(yán)，部分項(xiàng)目未按照合約完成建設(shè)。

　　（三）服務(wù)外包項(xiàng)目管理不規(guī)范。一是部分單位未嚴(yán)格落實(shí)服務(wù)項(xiàng)目采購(gòu)工作。二是部分單位未嚴(yán)格審批合同內(nèi)容。三是部分單位對(duì)服務(wù)項(xiàng)目考核把關(guān)不嚴(yán)。

　　（四）資產(chǎn)資金管理不規(guī)范。一是部分單位未嚴(yán)格管理使用國(guó)有資產(chǎn)，未發(fā)揮資產(chǎn)應(yīng)有效益。二是部分單位“多頭開(kāi)戶”，財(cái)政資金管理存在安全隱患。三是部分單位未及時(shí)清理多代扣代繳資金。

　　（五）內(nèi)部控制管理不嚴(yán)。一是部分單位公用經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)度把控不嚴(yán)。二是部分單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，增加財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。三是個(gè)別單位存在以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題尚未完成審計(jì)整改。

　　三、審計(jì)處理意見(jiàn)及建議

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，區(qū)審計(jì)分局依法征求了被審計(jì)單位的意見(jiàn)，出具了審計(jì)報(bào)告，提出了相應(yīng)的處理意見(jiàn)。同時(shí)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出以下建議：一是深化部門預(yù)算管理，提高預(yù)算編制質(zhì)量。二是加強(qiáng)外包項(xiàng)目管理，防范政府采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。三是增強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，建立健全制度體系。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)單位高度重視，落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任。對(duì)照問(wèn)題逐一制定整改措施，開(kāi)展審計(jì)整改。區(qū)審計(jì)分局將依法對(duì)被審計(jì)單位整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。